国资委:中央企业要有效开展境外资金风险管控 促进境外资金合规管理
据国资委网站消息,国资委日前发布关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知(下简称通知)。通知要求,有效开展境外资金风险管控,完善境外资金内控监管制度,明确境外大额资金审核支付、银行账户管理、财务主管人员委派、同一境外单位任职时限、资金关键岗位设置等方面要求,细化资金内控预警触发条件,促进境外资金合规管理。
通知要求,建立健全资金内控管理体制机制。近年来,一些中央企业集中出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题,个别基层单位甚至发生重大违纪违法案件,暴露出资金内控管理严重缺失。各中央企业要高度重视资金内控管理工作,以提升资金内控有效性为目标,以强化资金内控监督为抓手,以健全资金内控制度体系为保障,落实内控部门的资金内控监管责任、工作职责与权限,明确监管工作程序、标准和方式方法,构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制,形成内控部门与业务、财务(资金)、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
通知表示,切实加强资金内控制度建设。各中央企业内控部门要在推动完善财务资金制度的基础上,结合企业行业特点、业务模式和经营规模,抓紧建立资金内控监管制度,明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序,细化资金内控在资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节的控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准,确保内控要求嵌入到资金活动全流程。
根据国家有关部门及国资委关于资金管理相关政策制度变化,以及新设立企业(项目部、分支机构)、新开办业务、资金结算方式更新等情况,及时督促、提示业务部门和财务(资金)部门制定或修订资金业务管理制度,并对资金业务制度修订情况进行检查复核,为有效防范重大资金风险提供制度保障。
通知称,持续强化资金内控关键环节监管。各中央企业内控部门要建立资金内控关键要素管理台账,对企业资金账户、核心岗位、上岗人员、审批权限、银行印鉴及网银U盾责任人等关键要素进行限时备案管理。持续跟踪监测预警资金内控要素异动情况,对资金内控关键要素失控、重要岗位权力制衡缺失、大额资金拨付异常等风险第一时间启动紧急应对控制措施。严格银行账户和网银监管,定期或不定期对特殊银行账户开户审批、银行印鉴及网银U盾分设管理、银行账户和网银交接程序及密码定期更换等情况进行评估,确保账户和网银安全可控。
加强大额资金支付监管,从资金支付额度、支付频次、支付依据等方面研究设置控制参数,对于短期内向同一账户多次或单笔支付大额资金、预算外支出、超出预付信用敞口限额支付预付款等异常情形,通过线上信息系统推送或线下报送(未建立财务资金信息系统企业)等方式及时预警风险,纠正违规问题,消除资金风险隐患。按照不相容岗位分离、定期轮岗、人岗相适原则,对人员调动、分工调整等情形,内控部门应当出具复核意见;定期开展各级企业资金岗位任职情况巡检巡评,对资金结算中心等重点单位进行重点检查,对不符合内控要求的,应当限期整改。
通知指出,加快推进资金内控信息化建设。各中央企业内控部门要深度参与信息化建设顶层设计,通过完善财务资金信息系统权责设置,落实对财务资金风险监督预警职责,有效发挥信息化管控的刚性约束和监督制衡作用。优化完善现有财务资金信息系统功能,将控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准等内控要求嵌入信息系统,科学设置异常预警条件,强化资金全流程预警监控,促进资金管理活动可控制、可追溯、可检查,有效减少人为违规操控因素。
尚未建立财务资金信息系统或未将相关内控要求嵌入信息系统的中央企业,要抓紧推进有关工作,并于2022年底前完成集团总部及所属二级子企业、三级及以下重要子企业财务资金信息系统内控功能建设或优化工作,实现对财务资金信息全面有效监控。加大新兴技术运用及风险防控,督促财务(资金)部门扩大中央企业银(财)企直连系统覆盖范围,对因客户指定账户等特定原因不能实现银(财)企直连的账户,研究制定替代内控措施和应急预案;定期抽查第三方支付账户监管、余额归集及对账管理情况,严控资金支付风险。
通知还要求,有效开展境外资金风险管控。各中央企业内控部门要结合所属境外单位所在国家(地区)法律法规和本企业内控管理要求,建立健全境外资金内控监管体系。完善境外资金内控监管制度,明确境外大额资金审核支付、银行账户管理、财务主管人员委派、同一境外单位任职时限、资金关键岗位设置等方面要求,细化资金内控预警触发条件,促进境外资金合规管理。
加强境外资金风险防范,督促境外单位及时搜集所在国家(地区)政治、经济、社会、安全、舆情等国别风险信息,对发生外汇管制、汇率大幅波动、通货膨胀率快速攀升等情况,及时做好重大资金风险应急处置工作。加大对境外单位大额资金监督力度,对大额资金的决策程序、资金调度、资金收付渠道、资金支付联签及银行账户变动、境外项目佣金管理等情况建立备案跟踪内控机制,对出现异常情况的,及时采取应对措施,保障境外资金安全。
通知称,认真做好资金内控体系监督评价工作。中央企业内控工作要坚持以评促建、以评促改,规范评价方法,提升评价质量,促进资金内控体系持续优化。每年对资金内控体系有效性开展全方位、全覆盖自评工作,深入揭示风险问题,堵塞管理漏洞,建立风险管控长效机制。对新兴业务(开展三年内)、高风险业务以及风险事件频发领域至少每半年开展1次内控自评,评价重点包括资金管理制度建设、重要岗位权力制衡、大额资金拨付程序、网银U盾管理等内容。
有效推进“上对下”资金内控体系监督评价工作,将资金管理制度健全性、内控体系执行有效性、关键岗位制衡性、信息系统刚性约束等作为监督评价重要内容,查找内控缺陷和风险隐患,确保集团对全部子企业每三年至少评价1次。加大资金内控体系监督评价结果在干部管理、考核分配等工作中的运用力度,强化问题整改工作,明确整改责任部门、责任人和完成时限,加强整改工作跟踪检查力度,持续完善资金内控体系。对因资金内控缺失、未执行资金内控制度等造成资产损失的中央企业,严肃开展责任追究工作。
各中央企业要认真落实本通知要求,结合实际,研究制定本企业资金内控监管制度,于2021年7月30日前报送国资委综合监督局。各地方国资委可参照制定所监管企业资金内控管理相关制度规定。
标签: 境外资金风险管控
相关推荐:
最新新闻:
- 相机的iso什么意思?旁轴相机和胶片机的区别
- 相机m档是什么档怎么用的?索尼相机连手机app下载
- 电磁阀几位几通的判断方法是什么?发动机电磁阀的作用
- 如何把u盘里的东西拷到手机里?用手机怎么往u盘里下载歌曲?
- Win11屏幕刷新率调整不了怎么解决?windows11兼容性怎么样?
- PPT柱状图如何增加柱子?ppt文本框内部边距怎么设置?
- 每日速递:NSO 会员N64游戏库今日更新 三款游戏入库
- 全球焦点!《卡普空街机合集2》现已发售 收录32款街机游戏名作
- 腾讯出行微信内测打车功能 采用多平台整合的方式
- 微软启动蓝屏提醒 一代经典Windows 8.1被放弃时间确定
- 当前快报:《霍格沃茨的遗产》新演示短片 展示学校北塔区域
- 全球快资讯丨《生化危机8:村庄-黄金版》雇佣兵额外命令预告发布
- 微信安卓8.0.25版发布 更新日志依然是熟悉得不能再熟悉的9个字
- 微信手表版上线:在vivo Watch 2上就能回复消息
- Windows 11声音音质都开始缩水了 Bug不断用户体验不舒爽
- 优酷投屏收费引热议!官方解答:会员权益不包含投屏
- 荣耀MagicBook 14锐龙版图赏 最高搭载AMD锐龙 7 6800H标压处理器
- Intel新旗舰至强W9-3495首曝
- Redmi G 2022游戏本开启预售 搭载新一代NVIDIA Ampere架构
- Intel 13代酷睿i5-13600K架构/频率大升级
- AirPods Pro 2或将抛弃旧款iPhone 仅可以适配iPhone 11或以上机型
- 世界看热讯:电影《奥本海默》预告泄露 明年7月21日上映
- OPPO Watch 3系列配置剧透 将成为骁龙W5首秀舞台
- 荣耀智慧屏X3i发布 采用一体化金属LCD全面屏主打低端千元市场
- 消息称iPhone15全系将采用叹号屏 苹果全面屏手机/平板加速到来
- iQOO 10 Pro根治电量焦虑症 200W超快闪充的实际体验到底有多好?
- 荣耀平板8首发评测 全新升级性能更强大12英寸屏幕+8扬声器
- 荣耀平板8开箱图赏 12英寸护眼大屏拥有2K分辨率
- 荣耀X40i正式发布 引入了全新的钻彩星河设计
- moto razr 2022或推迟发布 主要卖点是三个数字
- 苹果宣布iOS 16新功能上线 想用先交授权费借此来收取不少费用
- 苹果发布iOS/iPadOS 15.6更新 修复诸多Bug
- 小米13曝光首批搭载骁龙8 Gen2机型
- 荣耀平板8预售 三种选择将于7月29日正式发售
- 当前短讯!《上古卷轴ol》官方宣布 游戏玩家突破2100万
- 焦点要闻:《最后的生还者》重制版无障碍选项曝光 沿用二代
- 世界热资讯!育碧正开发多个《刺客信条》游戏 新作极有可能在日本
- 今日热讯:《命运2》将于8月23日举行专场发布会
- 全球视点!性价依旧良心!新款小米Redmi G游戏本6299元首发:2.5K/165Hz大屏
- 精彩看点:《哥谭骑士》蝙蝠女角色预告公开 小丑不会出现
- 全球视点!《时空勇者》评分汇总:一款Switch必玩的RPG游戏
- 动态焦点:暴跌50%!32GB DDR5内存史低价1169元 好价快买
- 【世界报资讯】每日低价硬货:27英寸4K显示器到手999元
- 每日信息:雷蛇发布新款PS5手柄专用快充底座 369元!
- 【环球播资讯】《漫威蜘蛛侠》PC版推荐配置出炉:GTX 1060还能再战十年
- 天天视讯!内存又降价了!32GB DDR4内存秒杀599元
- 全球信息:《糖豆人》再次联动《哥斯拉》追加全新服装
- 当前资讯!3月上映《龙与地下城:盗亦有道》发布正式预告
- 每日精选:《SD高达 激斗同盟》推出试玩版推出 追加剧情确定
- 环球今热点:《鬼灭之刃:火神血风谭》8月更新鬼化祢豆子
- 【当前热闻】Fami通新一周销量榜 《怪物猎人崛起》再次登顶
- 天天视点!剧情驱动RPG《电气马戏团》9月6日发售 登陆全平台
- 焦点讯息:《七龙珠:破界斗士》弗利萨角色预告 10月13日发售
- 全球看点:《忍者神龟合集》宣布8月30日发售 登陆全平台
- 【全球时快讯】《漫威蜘蛛侠:复刻版》国区开启预购 379元
- 今日讯!诺兰新片《奥本海默》首张海报曝光
- 焦点速讯:互联新体验&护眼新标杆 荣耀全场景发布会推出五大新品
- 天天热文:15天免费试骑 折叠山地自行车仅298元
- 世界观速讯丨开启专业创作新时代 洞察用户需求的华硕靠什么成功?
- 当前讯息:星巴克不锈钢马克杯 小米平替仅29元
- 全球快报:华硕ProArt创16 2022重磅首发 独创华硕旋钮设计玩出创作新花样
- 当前聚焦:美剧《哥斯拉大战泰坦》新卡司公布
- 焦点快报!传字节跳动估值跌破3000亿美元 比去年至少下跌25%
- 天天热资讯!【手慢无】小米12S破发 到手仅3799元 还能6期免息
- 全球信息:好莱坞明星最新片酬曝光 阿汤哥破亿居榜首
- 【世界新要闻】旷世G7六期免息啦!这个暑假就要宅在家里打游戏
- 环球精选!机身细节出众 新CODE01高性能轻薄本新图来了
- 世界热头条丨《光明记忆:无限》今日正式登陆主机端 售价78港币
- 世界要闻:NAND供应过剩!SSD价格还要大降价 降幅不小
- 全球讯息:不打价格战 快递报复性涨价 网友吐槽:还是不送上门
- 当前简讯:被评为天猫精灵“超级黑马伙伴” 森歌集成灶究竟有何魔力?
- 全球热门:京东携手TCL发布一价无忧服务标准
- 【世界速看料】三星完成第二代智能SSD研发 功耗降低70% CPU占用降97%
- 天天简讯:沈腾开用小米12S Ultra:本人自拍被夸帅
- 天天热点!百亿补贴再爆惊喜 12代标压+RTX3050++ 120Hz OLED 华硕无畏Pro15 2022仅需6299元